В современных сложных экономических условиях растет число случаев мошенничества, обусловленных, помимо прочего, экономическим давлением и нехваткой кредитов. Контракты на строительство могут быть особенно уязвимы для мошенничества. Сейчас, как никогда ранее, владельцы строительного бизнеса, а также их руководители проектов, мастера и управляющие должны внимательно следить за мошенничеством и кражами сотрудников.

 

Мошенничество может быть совершено широким кругом людей, большинство из которых не соответствуют типичным криминальным характеристикам. Эти люди могут быть вашими сотрудниками или сотрудниками совместных предприятий. Они также могут быть субподрядчиками, поставщиками или консультантами. Если вас интересует строительный аудит от КСК Групп, то вам стоит зайти на сайт www.klerk.ru.

 

Многие люди предполагают, что экономическое давление в неудачных проектах ведет к росту мошенничества, но успешные проекты и выгодные отношения могут быть в равной степени подвержены риску.

 

Фальсификация платежных приложений

 

Ложные платежи составляют более половины случаев мошенничества в строительстве. Эти приложения могут возникать несколькими способами - через ошибочные итоги или отдельные позиции, ошибки отката, ложные счета или завышенные тарифы во вспомогательных счетах, которые не отражают фактические понесенные расходы. Менеджеры проектов или бухгалтеры проектов могут фальсифицировать платежные приложения, чтобы покрыть покупку личных вещей или направить деньги фантомной компании, которую они контролируют. Другие области, которые могут быть мошенническими, включают в себя ставки и категории заработной платы, например, если субподрядчик выставляет счет подмастерье, когда ученик выполнил работу; накладные расходы и стоимость оборудования; формула прибыли или наценки и расчеты комиссионных. Платные заявки от субподрядчиков должны тщательно контролироваться и тщательно проверяться на наличие ошибок или нарушений.

 

Выставление счетов за невыполненную работу

 

Например, субподрядчик может переоценить единицы произведенной продукции, единицы труда или фактически использованное оборудование. Это будет считаться ложной претензией в соответствии с федеральным Законом о ложных претензиях, если проект является государственным контрактом. Если подрядчик передает ложную претензию субподрядчика, он или она, вероятно, будут рассматриваться так же, как и субподрядчик-нарушитель, если ложная претензия будет обнаружена.

 

Управление расписанием значений и непредвиденных счетов

 

Если не обновлять позиции в Графике значений (SOV) по мере выкупа или внесения изменений, это может дать возможность скрыть мошенничество. Например, руководитель проекта или бухгалтер проекта может скрыть экономию на выкупе, предоставив место в SOV для взимания фальшивых счетов, полученных от подставных компаний (компаний, которые не имеют собственных независимых активов или операций, но используются исключительно для ведения определенных деловых операций) под их контролем. Если сэкономленные средства остаются в строке SOV, недобросовестный руководитель проекта или бухгалтер проекта может применить мошеннические счета к этой сумме экономии на выкупе, и высшее руководство строительной компании не сможет определить этот сбор, сравнив бюджет с фактической эффективностью. Этот метод может также использоваться субподрядчиками для материалов или материалов, оплачиваемых по факту.

 

Ложные представления

 

Во многих контрактах требуются конкретные условия, касающиеся сотрудников субподрядчика, страхования, закупок и т.д. Например, контракт может требовать, чтобы у всех субподрядчиков был процент работников из числа меньшинств или жителей города. Остерегайтесь субподрядчиков, которые фальсифицируют эти представления. Зачастую подрядчик будет нести ответственность за ложные представления своих субподрядчиков, особенно в том, что касается содержания или качества меньшинства.

 

Ложные представления могут включать использование недокументированных работников, нарушение требований «Покупай американское» или фальсификацию отчетов о содержании меньшинства, результатов испытаний или страховых сертификатов. Несоблюдение экологических норм или искажение статуса малого бизнеса также может быть ложным представлением. Чтобы минимизировать этот риск, сохраняйте копии документации, подтверждающей (или относящейся к) представлениям субподрядчиков.

 

Понимание и признание наиболее распространенных типов строительного мошенничества и установление внутреннего контроля являются первыми шагами в предотвращении, сдерживании и обнаружении мошенничества. Эти шаги помогут предотвратить попадание вашей компании в мошенничество.