В письме Банка России от 21.12.2012 N 176-Т говорится о том, что в рамках информационного взаимодействия ЦБ получает от ФНС сведения из ЕГРЮЛ.
На основании этих сведений Банком России сформирован информационный ресурс о юрлицах, которые находятся в процессе ликвидации, ликвидированных или исключенных из ЕГРЮЛ по решению налоговиков. Информационный ресурс в виде архивного RAR-файла размещается на сайте ЦБ в разделе "Информация о ликвидируемых и ликвидированных юридических лицах" по адресу: http://www.cbr.ru/egrulinfo.
Данные обновляются ежемесячно.
Банк России рекомендует кредитным организациям использовать этот ресурс при рассмотрении вопроса об установлении взаимоотношений с юрлицами, при обновлении информации о находящихся на обслуживании клиентах, при организации работы по оценке риска в рамках программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, при рассмотрении вопроса о прекращении отношений с клиентами.
ЦБ проинформировал в своем письме о нюансах правоспособности организаций, находящихся в стадии ликвидации, ликвидированных или исключенных из ЕГРЮЛ.
При наличии в ресурсе ЦБ сведений о ликвидации юрлица или о его исключении из ЕГРЮЛ кредитной организации рекомендуется проверить текущий статус этого юрлица на сайте ФНС (www.nalog.ru) в подразделе "Проверь себя и контрагента" раздела "Электронные услуги" путем online запроса. ФНС обновляет эти данные еженедельно.
Если после обращения к официальному сайту ФНС имеются основания для вывода о том, что юрлицо ликвидировано без образования правопреемника, кредитной организации следует:
- отказаться от заключения договоров с таким лицом;
- ранее заключенные договоры с таким лицом считать прекращенными в связи с отсутствием стороны по договору;
- незамедлительно прекратить операции по счетам такого лица;
- не позднее рабочего дня, следующего за днем обращения к сайту ФНС, внести запись в Книгу регистрации открытых счетов о закрытии соответствующего лицевого счета.
